《企业透明度法案》可能会带来严厉的处罚。
本文内容CTA 并未赢得人气竞赛不容忽视何时更新下一步该做什么？作物进展 2024 年 10 月 7 日关闭文书工作和计算器照片
如果您的农场是有限责任公司 (LLC) 或法人，您最迟要在 1 月 1 日之前完成一项新的记录保存工作。它可能比报税负担轻。然而，这是一件大事。忽视它会让您面临罚款甚至入狱的风险。
到那时，数百万小企业（包括农场）
必须向美国财政部报告其受益所有权和税号。美国国税局与此无关。这些报告必须以电子方式提交给该部门的金融犯罪执法网络 (FinCEN)。其目标是帮助抓捕利用空壳公司洗钱和其他金融犯罪的骗子。
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对于这项新义务，您可以感谢《企业透明度法案》(CTA)，该法案于 2021 年在两党支持下由 200 多名众议院民主党人和 100 多名共和党人通过。
并非所有农场都必须报告；独资企业和普通合伙企业除外。该法律适用于以公司、有限责任公司或向国务卿备案的其他实体形式组织的农场。
今年成立的实体已经必须向 FinCEN 报告，
但 1 月 1 日的截止日期适用于更早的实体。不提交的处罚是罚款高达 10,000 美元和两年联邦监禁。
CTA 并未赢得人气竞赛
在 7 月《辛辛那提询问报》的一篇专栏文章中，全国独立企业联合会 (NFIB) 俄亥俄州主任 Chris Ferruso 称 CTA 的处罚“对大多数当地企业甚至不知道的法律来说是一项严厉的判决”。根据 NFIB 的一项调查，超过 80% 的企业主不知道这项规定。
阿拉巴马州共和党参议员 Tommy Tuberville 和俄亥俄州代表辛辛那提-代顿的共和党众议员 Warren Davidson 提出了一项废除 CTA 的法案。超过 100 个贸易团体支持该法案，包括美国农场局联合会和全国牛肉协会。
作为对全国小企业联合会提起的诉讼的回应，阿拉巴马州一家联邦地区法院于 3 月裁定 CTA 违宪。目前，该判决仅免除了该小企业团体的成员提交 CTA 报告的义务；大多数小企业仍需提交文件。财政部正在上诉。
然而，这些进展并不意味着可以无视 CTA。
总部位于纽约长岛的 Platinum Filings 总裁兼首席执行官 九月，是时候考虑新年纪念品了 疑国会是否会完全废除该法律。
“该法律将以某种形式保留下来，”Friedman 说，他的公司已经处理了 14 年的大公司政府报告要求和公共记录搜索。它还是一家可以提交实际所有权信息 (BOI) 报告的第三方服务。
Friedman 说，CTA 是在两党的支持下通过的，旨在使美国法律更接近处理潜在金融犯罪的国际标准。“美国远远落后于其他国家及其反犯罪法，”他说。
对于一些农场来说，报告可能相对简单。根据 Platinum Filings 白皮书，该法律包含三类主要所需信息：
1. 报告公司或实体的详细信息——其全名、所有商号、地址、成立所在州以及纳税人识别号或雇主识别号。
2. 受益所有人信息——每个所有者的全名、出生日期、住址以及当前身份证件（如驾照或护照）上的号码。（为简化此过程，所有者可以从 FinCEN 获取个性化 ID 号。）
3. 对于 2024 年 1 月 1 日之后成立的实体 。
有关提交文件以建立公司或 LLC 的人员的信息。
爱荷华州立大学农业法律和税收中心提供了这个最简单的情况的例子：
“2020 年，乔治和玛吉成立了 GM, LLC，这是一个管理农田 电子邮件数据库 的实体。他们各自拥有 LLC 50% 的股份。 George 和 Marge 是该实体的唯一高管，该实体没有员工。
“George 和 Marge 都是 GM, LLC 的受益所有人。到 2025 年 1 月 1 日，LLC 必须向 FinCEN 提交一份在线受益所有权信息报告，报告公司 George 和 Marge 所需的信息。”
估计，如果一家小企业手头有所有需要的文件，企业主可以在一小时内访问 FinCEN 网站并填写表格。
对于较大的农场、饲养场和其他农业企业来说，这些报告更为复杂。
确定“受益所有人”可能很棘手。FinCEN 将其定义为拥有或控制至少 25% 整体的任何人 。
